Beregn løn med pension i 2026: Sådan virker fradraget
Når du indbetaler til pension, falder din nettoløn med mindre end selve indbetalingen, fordi du samtidig betaler mindre i skat. Ved en månedsløn på 50.000 kr og en pensionsindbetaling på 2.500 kr koster pensionen i eksemplet nedenfor cirka 1.390–1.510 kr om måneden efter skat. En indbetaling via lønnen er cirka 130 kr billigere om måneden end en privat ratepension, fordi du også sparer AM-bidrag.
To måder at indbetale til pension
Du kan typisk indbetale via lønnen eller selv indbetale til en privat ordning. De to muligheder behandles lidt forskelligt skattemæssigt.
Arbejdsgiverordning
Indbetalingen sker direkte fra din bruttoløn før noget bliver beskattet. Du betaler hverken AM-bidrag, bundskat, kommuneskat, mellem- eller topskat af beløbet. Indbetalingen reducerer din personlige indkomst og dermed alle skattetrin.
De fleste danske ansættelseskontrakter har en aftalt pensionsprocent, typisk 10 til 17 procent af bruttolønnen, hvor arbejdsgiveren betaler en del og du selv en del. Begge dele tæller som arbejdsgiverordning og indbetales før AM-bidrag.
Privat ratepension eller livrente
Du indbetaler af din løn efter AM-bidrag, og indbetalingen trækkes fra i din personlige indkomst. Det giver samme fradrag i indkomstskatten som en arbejdsgiverordning, men du betaler først AM-bidrag på 8 procent af beløbet.
Det samlede fradragsloft for ratepension og ophørende livrente er 68.700 kr i 2026, inklusive eventuelle arbejdsgiverindbetalinger. Livsvarig livrente følger andre fradragsregler; op til 63.200 kr på en privat livsvarig livrente giver fuldt fradrag i samme indkomstår, mens større indbetalinger afhænger af aftalen og hvem der indbetaler.
Eksempel: 600.000 kr bruttoløn med 5 procent pension
Tallene nedenfor er beregnet med pensionsberegneren for en månedsløn på 50.000 kr (600.000 kr om året), bopæl i Aarhus og uden kirkeskat. Pensionsindbetalingen er 2.500 kr om måneden (30.000 kr om året).
Uden pension
AM-bidrag 48.000 kr, bundskat 59.798 kr, kommuneskat 105.804 kr. Total skat 213.602 kr om året. Netto 386.398 kr, eller 32.200 kr om måneden.
Med 5 procent arbejdsgiverpension
Indbetalingen på 30.000 kr går til pension før AM-bidrag. Den resterende løn før skat er 570.000 kr. Den samlede skat bliver cirka 200.237 kr. Du har cirka 369.763 kr tilbage om året, svarende til 30.814 kr om måneden, og derudover går 2.500 kr om måneden til pension.
Din nettoløn falder med cirka 1.386 kr om måneden, mens 2.500 kr går til pension. Pensionsindbetalingen koster dig dermed cirka 16.635 kr om året efter skat.
Med 5 procent privat ratepension
Du betaler først AM-bidrag af hele lønnen. Indbetalingen på 30.000 kr trækkes derefter fra i din personlige indkomst og sænker blandt andet kommune- og bundskatten. Den samlede skat bliver cirka 201.760 kr. Efter både skat og pensionsindbetaling har du cirka 368.240 kr tilbage om året, svarende til 30.687 kr om måneden.
Pensionsindbetalingen koster dig dermed cirka 18.158 kr om året efter skat.
Sammenligning i tabel
| Scenarie | I hånden/md | Pension/md | Reel omkostning/år |
|---|---|---|---|
| Uden pension | 32.200 kr | 0 kr | 0 kr |
| 5 % via lønnen | 30.814 kr | 2.500 kr | 16.635 kr |
| 5 % privat ratepension | 30.687 kr | 2.500 kr | 18.158 kr |
Forskellen mellem de to indbetalingsmåder er cirka 1.523 kr om året eller 127 kr om måneden. Den skyldes især, at indbetalingen via lønnen sker før AM-bidrag. Det ekstra pensionsfradrag er medregnet for begge indbetalingsmåder. I eksemplet er det 12 procent af indbetalingen, fordi der er mere end 15 år til folkepensionsalderen. Læs mere i artiklen om pensionsfradrag.
Eksemplet er vejledende. Dine egne tal afhænger af kommune, kirkeskat og andre fradrag. Prøv selv med pensionsberegneren.
Topskat øger fradragsværdien
For lønninger over topskat-grænsen på 777.900 kr personlig indkomst stiger fradragsværdien af pensionen markant. Hver fradragsberettiget krone kan reducere kommune-, bund-, mellem- og topskat. Skatteloftet begrænser kommune-, bund- og mellemskat til 44,57 procent, hvorefter topskatten lægges til.
En person i Aarhus med 1.000.000 kr i årsløn indbetaler eksempelvis 68.700 kr på en privat ratepension. Det svarer til loftet for ratepension i 2026. Med et ekstra pensionsfradrag på 12 procent falder skatten med cirka 37.423 kr. Det svarer til en samlet fradragsværdi på cirka 54,5 procent.
Hvis beløbet i stedet indbetales via lønnen, sker indbetalingen før AM-bidrag. Derfor kan denne løsning være billigere efter skat end en privat indbetaling. Forskellen afhænger blandt andet af løn, fradrag og indbetalingsform.
Sådan finder du tallene på din lønseddel
Arbejdsgiverpension vises typisk i lønsedlen som en separat linje før AM-bidrag, fx "Arbejdsgiverpension" eller "AT-Pension". Beløbet trækkes fra bruttolønnen før resten beregnes.
Privat ratepension indberettes derimod via dit pensionsselskab til skat.dk og indgår automatisk i din årsopgørelse. Du behøver ikke selv indtaste beløbet, men du kan tjekke at fradraget er kommet med ved at se på din forskudsopgørelse.
Prøv selv med dine egne tal
Indtast din løn, kommune og pensionsindbetaling. Så kan du se skattebesparelsen og hvad indbetalingen koster dig efter skat.
Beregn din pensionsindbetalingLæs videre
- Værktøj: Sammenlign løn, pension og bonus i to jobtilbud
- Løn inklusive pension: Beregn den samlede lønpakke
- Værktøj: Beregn skat af pensionsudbetaling
- Pensionsfradrag 2026: Lofter og det ekstra fradrag
- Top-topskat: De ekstra 5 procent over 2,6 millioner
- Skatteloft 2026: Sådan begrænses indkomstskatten
- Værktøj: Beregn dit pensionsfradrag